Порядок открытия расчетного счета ИП: банковские нюансы

Открытие расчетного счета в российском банке является обязательным условием осуществления деятельности юридических лиц. В отношении физических лиц, которые осуществляют предпринимательскую деятельность и не имеют специального юридического образования, российское законодательство не предусматривает такой обязанности, то есть необходимость открытия расчетного счета в банке определяется непосредственно ИП с учетом внутрихозяйственного финансового оборота и ряда других факторов.

Необходимость в открытии расчетного счета

Очевидной потребности в открытии расчетного счета нет в том случае, если индивидуальный предприниматель не оплачивает или не получает оплату за услуги или товары наличными средствами в сумме более чем сто тысяч рублей по одному договору с одним контрагентом. В случае безналичных расчетов без открытия счета такого вида в банке не обойтись, особенно если контрагентом по подписанному договору выступает юридическое лицо или другой ИП.

Не стоит опасаться последующих трудностей с обслуживанием расчетного счета в банке — его наличие не обязывает предпринимателя использовать счет для проведения абсолютно всех видов своих финансовых операций (перечисления различных взносов, уплаты налогов, получения оплаты по предоставляемым услугам или реализуемым товарам). Также открытие такого рода счета, в том числе и валютного, не требует специального бухгалтерского учета или анализа и ведения особой отчетности.

Порядок открытия расчетного счета

Если предприниматель определил для себя, что расчетный счет ему необходим, то порядок его действий должен быть следующим:

  • Выбор банка. Выбор банка осуществляется по ряду критериев (надежность, доступность, тарифные ставки на обслуживание счетов, возможность получения пластиковой карты), совокупность которых удовлетворяет требованиям предпринимателя. Для минимизации временных затрат необходимо связаться с представителем выбранного банка для уточнения перечня документов, требуемых для открытия расчетного (рублевого и валютного, при необходимости) счета.
  • Сбор необходимых документов. Приведенный ниже список не является универсальным или единым и может быть откорректирован на основании тех требований, которые предъявляются в банке, выбранном ИП для открытия расчетного счета (как рублевого, так и валютного). Чаще всего порядок открытия счета предусматривает предоставление в банк следующих документов:
  1. ИНН — документ, подтверждающий постановку ИП на учет (требуется его нотариальное заверение).
  2. Документ, подтверждающий статус ИП как зарегистрированного предпринимателя (также требуется заверение у нотариуса).
  3. Выписка из ЕГРИП (копия), дата выдачи которой не превышает 30 дней до момента обращения в банк. Такая выписка выдается в том органе ИФНС, в котором зарегистрирована предпринимательская деятельность.
  4. Уведомление РОССТАТа (копия) о постановке ИП на учет (некоторые банки требуют, чтобы уведомление было нотариально заверенным).
  5. Паспорт физического лица — ИП (копия двух страниц с фото и местом регистрации, отпечатанных на одном листе формата А4).
  6. Копии лицензий при необходимости.

При открытии валютного счета (при условии наличия рублевого) специальных дополнительных документов не потребуется, если это не предусмотрено внутренними требованиями в самом банке.

  • Подача документов После комплектации пакета документов предприниматель может обратиться в выбранный банк со специальным заявлением, форму которого можно увидеть в банке. Заявление оформляется, подписывается и скрепляется печатью ИП в то время, пока уполномоченным специалистом будет рассматриваться и проверяться представленный пакет документов. Если кроме рублевого необходимо открытие и валютного расчетного счета в банке, то потребуется составление и подписание договора на его обслуживание.

Важный момент: предприниматель может обратиться в банк как самостоятельно, так и делегировать свои полномочия законным путем назначенному доверенному лицу.

Процедура открытия расчетного счета в банке в обычном порядке не занимает менее одного часа, и это следует учитывать при планировании своего рабочего времени. Также потребуются финансовые средства на оплату внутренних комиссий и сборов банка согласно тарифам.

После оформления всей необходимой документации банк совершает процедуру открытия счета и привязки его к определенному ИП, а также вручает предпринимателю уведомление. Номер расчетного счета — это 20-значный код, начинающийся с комбинации 40802 и содержащий информацию о принадлежности к банку и выбранной расчетной валюте.

  • Уведомление налоговых органов и пенсионного фонда. Федеральный Закон от 24 июля 2009г. № 212-ФЗ статьей 28 пунктом 3 регламентирует порядок, в котором производится уведомление пенсионного фонда об открытии счетов, используемых в финансовой деятельности ИП. Так, на предпринимателей возлагается обязанность по уведомлению органов, контролирующих уплату страховых взносов, в семисуточный срок со дня открытия расчетного счета (в том числе и валютного) в банке. В случае невыполнения указанного требования плательщик страховых взносов будет обязан заплатить штраф в размере пяти тысяч рублей (статья 46 пункт 1 212-ФЗ).

Уведомление осуществляется посредством передачи в орган по контролю за уплатой страховых взносов сообщения установленной единой формы. Предприниматель подготавливает два экземпляра сообщения, один из которых передает в пенсионный фонд, а второй (с пометкой представителя фонда) оставляет на хранение у себя.

Для сообщения в налоговые органы также заполняется уведомление установленной формы №С-09-1. Передать его нужно не позднее чем в пятидневный срок после открытия счета, в противном случае к предпринимателю будут применены штрафные санкции (минимальный штраф — пять тысяч рублей). Уведомление также подготавливается в двух экземплярах, один из которых остается на хранение у ИП. В соответствии с Инструкцией Банка России, уведомление налогового органа об открытии нового расчетного счета (в том числе и валютного) выполняет и банк, услугами которого воспользовался предприниматель.

После выполнения всех указанных процедур предприниматель может использовать расчетный счет по своему усмотрению: для совершения всех видов финансовых операций или для разовых переводов платежей. Не лишним будет и создание индивидуальной расчетной записи физического лица в том же отделении банка — в этом случае комиссия за снятие средств с расчетного счета посредством перевода их на личный будет минимальной.